Veel ondernemers vragen zich af of relatiegeschenken aftrekbaar zijn. Een logische vraag. Het antwoord daarentegen is vaak onduidelijk omschreven en geeft soms meer verwarring. Dat is behoorlijk frustrerend. Daarom hebben wij dit blog geschreven met daarin antwoorden op jouw vragen. Want wat zijn precies de regels wat betreft relatiegeschenken en belasting en wanneer gelden ze wel of niet voor jou? Lees snel verder!
Wat zijn relatiegeschenken?
Voor we antwoord kunnen geven op de vraag of relatiegeschenken aftrekbaar zijn, willen we eerst uitleggen wat een relatiegeschenk precies is. Een relatiegeschenk is een geschenk voor een zakelijke relatie die je weggeeft bij een speciale gelegenheid of als bedankje voor de samenwerking. Een populair moment om relatiegeschenken uit te delen is bijvoorbeeld met kerst. Vaak kiezen ondernemers voor bedrukte relatiegeschenken met logo. Op deze manier dient het cadeau tegelijkertijd als subtiele promotie.
Een relatiegeschenk wordt gezien als een zakelijke kostenpost, omdat deze diverse zakelijke doeleinden dient. Zoals het uitspreken van de zakelijke waardering of om een zakelijke verbinding te versterken. Daarom zijn relatiegeschenken gewoon aftrekbaar. Al gelden er wel diverse regels en beperkingen.
Wat zijn geen relatiegeschenken?
Belangrijk om te weten is dat we onder zakelijke relaties niet het personeel verstaan. Ook nieuwe klanten zijn geen relaties. Geef je aan hen geschenken? Dan spreken we niet van relatiegeschenken, maar van wervende geschenken.
Wanneer het doel van het weggeven van een geschenk niet het verstevigen van een relatie is, spreken we eveneens niet over een relatiegeschenk. Een voorbeeld is het beloven van een geschenk bij een bestelling van meer dan €200. Zo´n dergelijk geschenk valt onder de normale bedrijfsvoering en buiten de regels van relatiegeschenken.
Wanneer zijn relatiegeschenken aftrekbaar?
Laten we met het goede nieuws beginnen: relatiegeschenken zijn gewoon aftrekbaar! Bijvoorbeeld wanneer je binnen het drempelbedrag blijft. Dit is misschien een nieuwe term voor je. Het drempelbedrag is een bedrag vastgesteld door de Belastingdienst. Wanneer de totale kosten per persoon per jaar voor een relatiegeschenk niet hoger uitvalt dan €227 (excl. btw), dan hoef je je geen zorgen te maken. De btw is in dit geval aftrekbaar. Dit geldt ook wanneer de persoon die het geschenk ontvangt particulier is. Relatiegeschenken zijn persoonsgebonden. Deze uitgaven reken je dan ook toe aan de persoon in kwestie. Maak je een uitgaven voor een groep personen? Deel dan de uitgaven door het aantal personen dat van de voorziening gebruik maakt. Je weet nu wat de uitgaven per persoon zijn en of je binnen het drempelbedrag per persoon bent gebleven of niet.
Overschrijd je het bedrag van €227 (excl. btw) per persoon per jaar? Dan kan de btw niet-aftrekbaar zijn. Dit is het geval wanneer de ontvanger recht zou hebben op aftrek wanneer hij het item zelf zou hebben gekocht en deze minder dan 30% btw kan aftrekken. Deze regel is in het leven geroepen om logischerwijs misbruik te voorkomen.
Wordt het relatiegeschenk zakelijk gebruikt?
Een andere belangrijke factor om te bepalen of een relatiegeschenk aftrekbaar is of niet, is door te kijken of de ontvanger het relatiegeschenk zakelijk kan gebruiken. Dit leggen we je graag uit. Stel je hebt een zakenrelatie die fiscaal adviseur is en je geeft deze een relatiegeschenk in de vorm van bedrukte kantoorartikelen (denk aan een notitieboekje met logo of een bedrukte pen). Dit zijn geschenken die de klant tijdens zijn bedrijfsvoering daadwerkelijk kan gebruiken. In dit geval is de btw aftrekbaar (mits je het binnen het drempelbedrag blijft). Geef je daarentegen een bedrukte snijplank cadeau of een surfplank? Heel leuk… maar een fiscaal adviseur heeft dit niet nodig om zijn of haar werk uit te kunnen voeren. Je raad het al: je mag de btw in dit geval dan ook niet aftrekken.
Vergeet de boekhouding niet
Zoals je kunt lezen kennen relatiegeschenken hun eigen regels. Het is daarom belangrijk dat je in je boekhouding aangeeft dat het om relatiegeschenken gaat. Werk je met een boekhoudprogramma? Dan heeft deze vaak een eigen code wat betreft de relatiegeschenken. Wanneer je zelf je boekhouding regelt – zoals in Excel – dan is het belangrijk dat je deze uitgaven goed boekt.
Wat zijn geschikte relatiegeschenken?
Nu je weet wanneer een relatiegeschenk wel of niet aftrekbaar is, kun je gaan nadenken over het soort relatiegeschenk je wil geven. Denk hier goed over na! Want gepersonaliseerde relatiegeschenken zorgen voor een hogere klantloyaliteit. Mits je het goed aanpakt natuurlijk. Dit hangt af van diverse factoren. Zoals het moment van het jaar waarin je het geschenk wilt geven en of er een speciale gelegenheid is of niet. Uiteraard is ook het type klant van belang voor het soort geschenk. Wij nodigen je uit om een kijkje te nemen in ons uitgebreide assortiment. Mocht je een vraag hebben of persoonlijk advies willen, neem dan gerust contact op met onze klantenservice.